Cuando se trata de profesionales, autónomos o comerciantes, sus deudas son motivadas por compras o inversiones destinadas a su actividad empresarial o profesional.
Riesgo de crédito
El perjuicio económico real de un fallido
En caso de que un crédito comercial sea definitivamente incobrable, con el fin de compensar el impacto que supone la pérdida ocasionada en la cuenta de resultados, la empresa acreedora deberá efectuar un esfuerzo comercial suplementario para conseguir un nuevo margen de beneficios con nuevas operaciones –que por supuesto han de llegar a buen fin– para compensar el quebranto económico registrado.
La gestión de los riesgos de crédito de clientes (credit management)
Una de las inversiones más importantes que hacen las empresas españolas es la efectuada en cuentas de clientes dentro del realizable, puesto que los derechos de cobros y créditos comerciales suelen representar una inversión muy importante y en muchas ocasiones las empresas no son plenamente conscientes de ello.
Cómo optimizar los plazos de pago
Existen muchas variables sobre las que se puede actuar con el objetivo de reducir los días transcurridos entre una etapa y la siguiente. El objetivo es doble, ya que por una parte se obtendrá mayor liquidez y por otra se reducirán los costes financieros.
El control permanente del riesgo de clientes
Una vez que se haya asignado el límite de crédito a cada cliente el credit manager deberá ejercer un control permanente del riesgo disponible.
La asignación de un rating a los clientes
El credit manager con el fin de cuantificar mejor el riesgo crediticio de cada cliente, deberá calificar mediante un «rating» a todos los clientes. Dicho rating se puede hacer con unas calificaciones crediticias que por ejemplo vayan de 0 a 50 puntos.
Métodos para determinar el límite de riesgo en clientes nuevos
No es conveniente que el porcentaje total de las ventas a un cliente superen el 30% de sus compras totales a proveedores. Por lo tanto es bueno conocer el ratio ventas totales/compras totales de un cliente y si supera el 30% hay que considerar la posibilidad de no superar dicho límite.
La asignación de los límites de crédito
Una vez que el responsable de créditos de la empresa proveedora ha decidido conceder una línea de crédito comercial a un cliente es conveniente determinar el límite de crédito que necesita dicho cliente para realizar operaciones comerciales a lo largo del año y cubrir sus necesidades crediticias en todo momento.
El crédito necesario viene determinado por el importe total de compras que el departamento comercial ha previsto con dicho cliente y el plazo de pago que se ha acordado.
Contenidos de las políticas de crédito y cobro
- Una declaración de cual es la misión de la compañía, su estrategia global y de cuales son sus objetivos, así como una definición de cual es la política de créditos que va a seguir la empresa.
Políticas de crédito normales, restrictivas o flexibles
Las políticas de crédito y cobro son normas de actuación dictadas por la dirección de la empresa y derivan directamente de la estrategia de riesgos establecida. No obstante las políticas de crédito también tienen en cuenta otros factores que matizan las grandes líneas marcadas por la estrategia de riesgos. Un punto determinante es que la política de créditos irá siempre estrechamente ligada a la política de marketing de la empresa.