El proveedor de bienes o servicios debe tener en cuenta una serie de principios fundamentales del riesgo de crédito comercial:
Riesgo de crédito
El control de las cuentas de clientes
La gestión de control de facturas pro-activa
La empresa debe establecer mecanismos que permitan una gestión pro-activa de los impagados. La pro-actividad consiste en adelantarse a los acontecimientos y evitar así los problemas mediante una acción adecuada.
Las garantías para reforzar el derecho a cobrar
Garantías personales y garantías reales
Para reforzar el derecho de cobro existen dos grandes categorías de garantías:
Las garantías personales: se denominan así porque es una persona física o jurídica que garantiza el cumplimiento de la obligación de pago de otra persona. En esta clase de garantías figuran los avales y fianzas.
Las garantías reales: son aquellas en las que no responde del pago de la deuda una persona sino una cosa. El acreedor tendrá derecho a enajenar el bien para cobrar su deuda. En este tipo de garantías se encuentran las hipotecas y las prendas.
La concesión del crédito al cliente
La decisión de dar crédito a un nuevo cliente
El responsable de créditos tomará las siguientes decisiones sobre un nuevo cliente:
- ¿Es merecedor de un crédito comercial?
- ¿Cuál es el importe máximo del riesgo que se puede asumir con dicho cliente?
- ¿Que plazo de pago se le puede conceder?
- ¿Que condiciones y forma de pago se le van a solicitar?
La documentación para realizar las operaciones de venta a crédito
La necesidad de documentar las operaciones comerciales
En la práctica del día a día las empresas suelen admitir de sus compradores pedidos telefónicos o verbales, y no exigen la firma y sellado de los albaranes por una persona responsable, con el fin de agilizar los trámites y no retrasar el tráfico mercantil con formalidades administrativas.
El análisis de riesgo de un futuro cliente
El análisis debe incluir los siguientes aspectos:
1) Forma jurídica
- Comprobar si el futuro cliente es persona jurídica o física
- Si es persona jurídica, analizar que tipo de sociedad es y verificar su inscripción en el Registro Mercantil
- Si es sociedad civil privada solicitar una copia del contrato privado de constitución
- Si es persona física solicitar su dirección particular y autorización para incorporarla a la base de datos
Las estrategias de riesgos y políticas de crédito
La estrategia de riesgos de crédito
Si la empresa establece una estrategia de riesgos de crédito adecuada, puede minimizar los incobrables. La estrategia de riesgos se basa en dos factores determinantes: