Para proceder al estudio de las causas de los impagados imputables a insolvencias de los deudores, primero es necesario segmentar a los deudores en varias categorías según sus características específicas ya que las causas pueden ser muy diferentes según la tipología del deudor.
morosidad
El pago hecho a un tercero
Puede darse el caso de que el deudor haga el pago a un tercer –entidad bancaria, agencia, representante– ajeno totalmente a la relación entre acreedor y deudor pero que no sea ni el acreedor aparente ni tenga una legitimación o encargo expreso para cobrar.
Tengo un impagado, ¿Qué hago?
El primer paso que hay que dar es averiguar el motivo real del impagado. Este punto no siempre es fácil de descubrir ya que las informaciones suelen venir deformadas o intoxicadas por el propio deudor o incluso por el vendedor que ha realizado la operación comercial.
Las causas de los impagados en pymes y autónomos
Cuando se trata de profesionales, autónomos o comerciantes, sus deudas son motivadas por compras o inversiones destinadas a su actividad empresarial o profesional.
La morosidad, un problema internacional
Sin que nos sirva de consuelo, el problema de la morosidad existe en todos los países europeos y sus consecuencias suponen una seria preocupación para las instituciones europeas que ya han tomado medidas para erradicar el problema con la aprobación de una Directiva contra la morosidad.
Los perjuicios que provocan los retrasos en el pago
Además de las deudas incobrables hay que tener en cuenta el problema de los créditos morosos, es decir aquellos saldos de clientes que no se consiguen cobrar al vencimiento pero se acaban cobrando con retraso. Este tipo de impagados supone para las empresas una serie de costes muchas veces poco visibles para los gerentes de las empresas pero que desde el punto de vista económico soy muy importantes.
El perjuicio económico real de un fallido
En caso de que un crédito comercial sea definitivamente incobrable, con el fin de compensar el impacto que supone la pérdida ocasionada en la cuenta de resultados, la empresa acreedora deberá efectuar un esfuerzo comercial suplementario para conseguir un nuevo margen de beneficios con nuevas operaciones –que por supuesto han de llegar a buen fin– para compensar el quebranto económico registrado.
Algunos factores que influyen sobre el impacto de la morosidad
La morosidad no perjudica por igual a todas las empresas; existen determinados factores que pueden aumentar o amortiguar el impacto causado por la morosidad de forma que los perjuicios no tienen la misma repercusión.
Los motivos de impago más habituales
En muchas ocasiones la empresa conoce la existencia de una gran masa de cuentas vencidas de clientes pendientes de cobro que le está provocando una auténtica crisis de tesorería, pero las causas del problema a menudo no son detectadas correctamente.
Una breve visión histórica de la morosidad
La morosidad es un fenómeno difícil de erradicar puesto que forma parte de las costumbres del país y ha existido enraizada en la tradición española hace siglos, por lo que únicamente con cambios legislativos no será posible acabar totalmente con el problema.