Técnicas de alargamiento que usan los deudores

Evita las técnicas de cash management para el alargamiento de los plazos de pago que utilizan los deudores. Vigila en las ventas que las condiciones de pago del cliente no lleven oculta ingeniería financiera del retraso en el pago como no pagar a los proveedores en agosto, o a finales de diciembre, pagar siempre por cheque enviado por correo el mismo día del vencimiento de la factura o técnicas similares de retraso intencional.

Condiciones draconianas para determinar el momento del pago

El sistema de imponer un día de pago al mes supone un retraso medio de 15 días en el pago de las facturas.

Iniciar cómputo plazo fin de mes; por ejemplo 90 días fin de mes, con esto alargan en promedio 15 días el pago de sus facturas.

Combinar estas dos primeras técnicas por ejemplo 90 días fin de mes fecha fija de pago día 25, con lo que alarga el período de pago en 30 días.

El efecto alargamiento que consigue el cliente al imponer fechas de pago fijas a los proveedores es el siguiente:

Cliente con 1 día de pago al mes
Crédito adicional medio 15 días

Cliente con 2 días de pago al mes
Crédito adicional medio 7,5 días

Cliente con 3 días de pago al mes
Crédito adicional medio 5 días

Cliente con 1 día de pago a la semana
Crédito adicional 3 días

Las otras técnicas de alargamiento que utilizan los deudores

Imponer fechas de admisión de las facturas, por ejemplo hasta el día 10 de casa mes y si llega más tarde no se contabilizará hasta el mes siguiente, y además inicio del cómputo del plazo de pago a fin de mes.

Imponer como fecha fija de pago el día 30 de forma que los vencimientos de febrero pasan automáticamente a 30 de marzo.

  • Iniciar el cómputo a partir de la validación y contabilización de la factura o en su defecto llegada a las oficinas
  • Devolver al proveedor las facturas que tengan el más mínimo error
  • Devolver facturas emitidas en papel reciclado
  • Reclamar todos los litigios bloqueando el pago de las facturas
  • Solicitar una serie de requisitos complejos en las facturas, por ejemplo el número de pedido, el número de identificación del sello de validación puesto por el comprador en el albarán de entrega.
  • No pagar si no se ha validado la calidad y cantidad mercancía con una clave que debe aparecer en factura.
  • Establecer sistemas burocráticos para retrasar el pago, varias firmas autorizantes
  • Las oficinas donde se toman decisiones de pago situadas en el extranjero y de difícil comunicación para los proveedores.
  • los teléfonos de atención al proveedor comunican siempre
  • Horarios restringidos de atención al proveedor
  • Pagar siempre con cheques para ganar mucho float
  • Enviar el cheque al acreedor sin firmar o sin el sello de la antefirma
  • Si se envía el cheque por correo postal “olvidarse” de ponerlo en el sobre
  • Emitir el documento cambiario, cheque o pagaré a nombre de otro proveedor “por equivocación”
  • Colocar el cheque de forma estratégica para que al abrir el sobre se corte en dos pedazos el talón
  • Enviar pagarés con vencimientos más dilatados que el contractual

La tramitación de los pedidos

Debe hacerse en las 24 horas siguientes a su llegada y el sistema debe dar prioridad a los pedidos importantes que deben ser procesados inmediatamente.

La aceptación de los pedidos

Debe ser dinámica y el credit manager debe tener procedimientos automáticos de control de créditos que permitan la inmediata aprobación o denegación de una operación.

En ningún caso deben existir retrasos motivados por controles de crédito poco ágiles.

Pere Brachfield, director de estudios de la PMCM y profesor de EAE Business School